问题补充说明:已扣社保1400):借:借,计提2月份的工资40000(实发数):应付职工薪酬40000 缴纳社保,但我不知道怎么调整过来和怎么做:其他应收款-个人社保 1400 计提工资:发放1月份的工资38000(实发数?我知道做错了:应付职工薪酬38000 贷。分录?还有是不是发放工资已扣了个人社保的:发放工资? 请各位老师指导下我可以么1月份的账:其他应收款这个科目对么,那我发放工资的时候个人社保就不用做做进去呢:管理费用-社保5000 贷:借,还有个人社保我是入:银行5000我的分录是这么做的:现金38000 贷:管理费用40000 贷,缴纳2月份的社保5000(公司3500 个人1500)
计提和缴纳社保会计分录如下:
已执行新会计准则的
缴纳时
借田:应付职工薪酬--社会保伤困术写险(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
春哪活且计提时
借:管理(360问答销售、制造)费用、生产成本
贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分)
未执行新会计准则的
借:管理(销售、制造)费用等科目(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险(个人部分)
贷:银行存款
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